"现金交易，一手交钱一手交货"——这种习惯在中小企业里还不少见。
但现金的监管环境已经变了。大额现金往来，可能同时触发税务和反洗钱两套关注。
为什么敏感
一、无法追溯。现金没有银行流水，交易真实性难以证明。
二、易被用于隐匿收入。收现金不入账，是常见的隐匿收入方式。
三、反洗钱监测。大额现金存取会被银行报告。
哪些情况会被关注
• 单笔或当日累计存取现金达到一定金额（各地标准不同，通常 5 万元起）
• 频繁的整数金额存取
• 与经营规模明显不符的现金收付
• 个人账户频繁大额现金进出
税务上的风险
收入端。收现金未入账，形成账外收入。一旦被发现，补税、滞纳金、罚款。
支出端。大额现金采购，无法取得发票，成本不能扣除。
工资端。现金发工资，不申报个税、不缴社保，风险更高。
合规的做法
- 尽量走对公账户，减少现金收付
- 确需现金的，保留完整凭证（收据、签收单）
- 现金收支单独设日记账，逐笔登记
- 大额现金交易提前评估风险
- 员工工资通过银行代发
一个现实的问题
有些行业（如农贸、餐饮、零售）确实存在现金交易习惯，短期内难以完全改变。
这种情况下，至少要保证：
• 现金收入如实入账
• 有销售小票或收银系统记录
• 现金存入银行时有记录
• 不做"两套账"
德南怎么看这类事
德南财税在中山，见过不少"事后才发现"的风险。这些事有个共同点：做的时候都觉得没问题，出问题时才发现，问题在更早的一步。
所以我们做排查，不太看当下的账好不好看，更看流程里哪个环节可以钻空子——审批跳过了、单据后补了、口头答应了。
中山本地，需要看现场的时候当天能到。有些问题电话里说不清，翻一遍单据就明白了。
常见问题
问：收现金不入账会被发现吗？银行现金存入记录、上下游数据比对，都可能暴露。
问：小额现金交易也有风险吗？金额小、频率低的风险较低，但不宜长期。
问：现金发工资违法吗？不违法，但不申报个税、不缴社保是违法的。
最后
现金不是不能用，是"要说得清从哪来、到哪去"。说不清，就是风险。